Бизнес-анализ с использованием Excel

[html]Настоящий эксперт по Excel, Конрад Карлберг демонстрирует в книге "Бизнес-анализ с использованием Excel", как применять Excel для решения ключевых финансовых задач, с которыми приходится сталкиваться каждому менеджеру и предпринимателю: анализ финансовой отчетности, финансовое планирование и управление финансами компании, принятие инвестиционных решений, управление продажами и маркетинг. Используя реальные примеры, автор показывает, как извлечь максимум пользы от новых возможностей и функций Excel, и описывает оптимальные способы решения других важных задач, таких как импорт бизнес-данных и анализ коэффициентов рентабельности.В книге "Бизнес-анализ с использованием Excel" пошагово рассматриваются целые бизнес-проекты, сопровождаемые максимально понятными объяснениями и ценными советами. Все это дополняется невероятно полезными электронными примерами, от образцов бухгалтерских книг до инструментов бизнес-прогнозирования (их можно загрузить с веб-страницы книги).Основные темы книги "Бизнес-анализ с использованием Excel":- использование инструментов анализа Excel для решения бизнес-задач;- создание финансовой и бухгалтерской отчетности в электронном виде;- оценка запасов и оборотных активов;- анализ денежных потоков и оборотного капитала;- переход от прогнозирования к составлению бюджета;- подготовка бизнес-кейсов, содержащих все необходимые данные: от ставок дисконтирования до показателей рентабельности.Книга "Бизнес-анализ с использованием Excel" разбита на четыре части:- Часть I, "Финансовая отчетность". В этой части рассматриваются фундаментальные финансовые понятия и инструменты, в частности отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств и финансовые коэффициенты.- Часть II, 2Финансовое планирование и контроль". Эта часть посвящена вопросам бюджетирования, таким как составление проформ, финансовое прогнозирование и методы управления качеством, включая контроль процессов и анализ отклонений.- Часть III, "Инвестиционные решения". В этой части речь пойдет об анализе бизнес-кейсов и планировании прибыли. Будут рассматриваться стратегии структурирования и тестирования бизнес-кейсов, а также способы оценки рисков, связанных с запуском нового бизнес-проекта. Сюда же включена глава, посвященная основным средствам, которые обычно составляют значительную долю в капитальных инвестициях компании.- Часть IV, "Продажи и маркетинг". Эта часть посвящена анализу продаж и маркетинговому анализу, управлению затратами и ценообразованию, а также анализу маржинальной прибыли. С тех пор как вышло первое издание книги, многие компании стали осуществлять финансовый и операционный учет с помощью реляционных баз данных, а также специализированных бухгалтерских приложений. Поэтому в данное издание включена глава, в которой описываются самые эффективные способы импорта данных в Excel непосредственно из баз данных, бухгалтерских приложений и веб-сайтов. Еще одна глава посвящена переносу данных в противоположном направлении: из Excel - в базу данных.Об авторе "Бизнес-анализ с использованием Excel":Конрад Карлберг - президент компании Network Control Systems, Inc., которая занимается разработкой программного обеспечения для статистического анализа и работы с базами данных.Имеет докторскую степень в области статистики и неоднократно удостаивался премии MVP (Most Valuable Professional) от компании Microsoft. Живет в пригороде Сан-Диего. Содержание книги Конрад Карлберг "Бизнес-анализ с использованием Excel" Об авторе 15Введение 17К вопросу о доверии 18Переименованные и улучшенные функции Excel 2010 19Функции совместимости 19Функции согласованности 20Структура книги 21Два специальных инструмента: именованные диапазоны и формулы массивов 22Присвоение имен 22Использование формул массива 23Соглашения, принятые в книге 24Файлы примеров 25Ждем ваших отзывов! 25Часть I. Финансовая отчетность 27Глава 1. Отчет о прибылях и убытках 29Ведение учета 30Выбор правильной перспективы 31Два типа бухгалтерского учета 31Составление отчета о прибылях и убытках 32Способ подачи информации 32Ячейки в Excel 34Измерение операционного и неоперационного компонентов 38Переход от журнала операций к отчету о прибылях и убытках 39Разработка журнала операций в Excel 39Концепция абсолютных, относительных и смешанных ссылок 41Перенос данных из журнала операций в главную книгу 42Перенос данных из главной книги в отчет о прибылях и убытках 46Учет по методу начисления 47Линейный способ начисления амортизации 51Подготовка пробного баланса 52Перенос информации в отчет о прибылях и убытках 52Традиционный подход и метод маржинальной прибыли 53Резюме 55Глава 2. Бухгалтерский баланс: оборотные активы 57Структура бухгалтерского баланса 58Балансовые счета 59Дебетовые и кредитовые записи 60Сальдо денежных средств 61Использование имен уровня листа 62Сальдо денежных средств по нескольким счетам 65Работа с ограниченными счетами денежных средств 67Сальдо дебиторской задолженности 67Поправка на сомнительную дебиторскую задолженность 69Оценка безнадежных долгов путем классификации дебиторской задолженности по срокам погашения 70Оценка безнадежных долгов методом процента от продаж 72Сальдо расходов будущих периодов 73Учет страховых выплат в статье расходов будущих периодов 74Сальдо оборотных активов 76Понятие потока запасов 77Закрытие счета запасов 77Закрытие счетов доходов и расходов 78Резюме 79Глава 3. Оценка запасов для бухгалтерского баланса 81Системы постоянной и периодической инвентаризации 82Системы постоянной инвентаризации 83Системы периодической инвентаризации 85Оценка запасов 86Методы оценки 87Использование метода сплошной идентификации 88Использование метода средней стоимости 95Использование метода скользящих средних 99Вычисление скользящей средней стоимости 101Использование метода FIFO 104Использование метода LIFO 110Сравнение четырех методов оценки запасов 112Метод сплошной идентификации 112Метод средней стоимости 113Метод FIFO 113Метод LIFO 114Учет скидок при покупке 114Расчет коэффициентов оборачиваемости запасов 115Резюме 118Глава 4. Учет хозяйственных операций: от журналов к бухгалтерскому балансу 119Понятие журнала 121Использование специальных журналов 122Структура журнала продаж 123Структура журнала закупок 124Структура журнала поступлений денежных средств 125Структура журнала выплат денежных средств 128Таблицы Excel и динамические именованные диапазоны 129Создание динамических именованных диапазонов 130Использование динамических именованных диапазонов в журналах 132Выбор между таблицами и динамическими именованными диапазонами 132Понятие бухгалтерской книги 134Создание главной книги 134Создание вспомогательных книг 137Автоматизация процесса переноса записей 138Сальдо пассивов 145Резюме 146Глава 5. Движение денежных средств и оборотный капитал 147Соответствие доходов и расходов 148Расширяем определение: переход от денежных средств к оборотному капиталу 150Определение величины оборотного капитала 151Определение изменений в оборотном капитале 158Анализ движения денежных средств 162Получение основной информации 164Подведение итогов по источникам и статьям использования оборотного капитала 166Движение денежных средств по текущей деятельности 167Объединение денежных средств от текущей деятельности со средствами от неоперационной деятельности 169Резюме 170Глава 6. Анализ финансовых отчетов 171Интерпретация отчетов в процентном формате 172Отчет о прибылях и убытках в процентном формате 173Бухгалтерский баланс в процентном формате 175Сравнительные финансовые отчеты 177Анализ изменений в денежном и процентном выражении 179Анализ отчета 179Обработка ошибок 181Оценка изменений в процентном выражении 182Процентный формат и сравнительный анализ в других приложениях 183Работа с отчетом Proi t & Loss программы QuickBooks в Excel 184Работа с бухгалтерским балансом программы QuickBooks в Excel 186Применение процентного формата для анализа отклонений 188Сравнение отношения коэффициентов 192Метод оценки по численности персонала 193Резюме 196Глава 7. Анализ финансовых коэффициентов 197Интерпретация средних показателей по отрасли 199Сравнение коэффициентов по отраслям 199Вертикальный и горизонтальный анализ коэффициентов 201Основа для вычисления коэффициентов 202Анализ коэффициентов рентабельности 205Оценка прибыли на акцию 205Коэффициент валовой прибыли (валовая рентабельность продаж) 206Коэффициент чистой прибыли (чистая рентабельность продаж) 209Рентабельность активов 210Рентабельность собственного капитала 212Анализ коэффициентов управления задолженностью 213Коэффициент левериджа 213Коэффициент собственного капитала 214Коэффициент покрытия процентов 215Анализ коэффициентов ликвидности 216Коэффициент текущей ликвидности 216Коэффициент быстрой ликвидности 217Анализ коэффициентов оборачиваемости 218Период оборачиваемости дебиторской задолженности 219Коэффициент оборачиваемости запасов 220Резюме 221Часть II. Финансовое планирование и контроль 223Глава 8. Цикл бюджетирования и планирования 225Разработка прогнозных финансовых отчетов (проформ) 226Прогнозирование по методу процента от продаж 227Применение Excel для анализа данных 234Анализ чувствительности 235Переход от прогнозных отчетов к бюджету 236Прогнозирование квартальных продаж 237Оценка уровня запасов 237Приведение бюджета в соответствие с бизнес-планом 240Резюме 241Глава 9. Прогнозирование 243Выбор правильного временного ряда 244Прогнозирование по методу скользящего среднего 246Составление прогнозов с помощью инструмента Скользящее среднее 249Схема скользящего среднего в Excel 251Составление прогнозов по методу скользящего среднего с помощью диаграмм Excel 251Прогнозирование с помощью регрессионных функций 254Составление линейных прогнозов: функция ТЕНДЕНЦИЯ 254Составление нелинейных прогнозов: функция РОСТ 257Регрессионный анализ с помощью диаграмм Excel 262Прогнозирование с использованием функций сглаживания 263Построение прогнозов с применением сглаживания 263Использование инструмента Экспоненциальное сглаживание 265Выбор константы сглаживания 267Составление сглаженных прогнозов с учетом сезонности 268Методы Бокса-Дженкинса (модель АРПСС): когда нельзя применить встроенные функции Excel 273Основы модели АРПСС 274Создание коррелограмм 275Применение коррелограмм для идентификации модели 275Определение других моделей Бокса-Дженкинса 277Резюме 280Глава 10. Контроль качества 283Статистическое управление процессами 284Использование среднего значения по выборке 285Использование X- и S-карт 286Интерпретация контрольных границ 290Контроль производства 290Использование P-карт для представления дихотомических результатов 294Определение размера выборки 296Выявление отклонения от нормы 298Использование X- и MR-карт для отдельных наблюдений 302Составление контрольных карт с помощью Excel 303Статистический приемочный контроль 306Составление операционных характеристик (ОХ-кривых) 307Использование функций рабочего листа для контроля качества 313Выборочный контроль по конечной генеральной совокупности 313Использование функции ГИПЕРГЕОМ.РАСП в Excel 2010 315Выборочный контроль по неограниченной генеральной совокупности 316Нормальное и биномиальное распределения 316Выборочный контроль числа дефектов 323Использование функции КРИТБИНОМ 325Резюме 329Часть III. Инвестиционные решения 331Глава 11. Анализ бизнес-кейса: инвестиции 333Разработка бизнес-кейса 334Согласование бизнес-кейса 335Представление данных 337Разработка модели в Excel 338Входные данные 339Определение статей затрат 341Переход к проформе 342Подготовка к анализу движения денежных средств 344Резюме 346Глава 12. Критерии принятия решений в бизнес-кейсах 347Сроки окупаемости 348Будущая стоимость, дисконтированная стоимость и чистая приведенная стоимость 353Вычисление будущей стоимости 353Вычисление дисконтированной стоимости 354Вычисление чистой приведенной стоимости 355Оптимизация расходов 357Резюме 362Глава 13. Анализ чувствительности в бизнес-кейсах 363Пересмотр бизнес-кейса 364Управление сценариями 364Сохранение сценария для базового бизнес-кейса 367Разработка альтернативных сценариев 369Разработка сценариев с изменяющимися показателями затрат 372Отчеты по сценариям 373Оценка прибыльности 374Вычисление внутренней ставки доходности 374Вычисление индекса прибыльности 376Оценка продленной стоимости 377Изменение исходной ставки дисконтирования 379Использование инструмента Подбор параметра 381Резюме 383Глава 14. Планирование прибыли 385Эффект рычага 386Деловой риск 387Анализ операционного левериджа 388Оценка финансовых последствий операционных изменений 388Оценка постоянных затрат 390Оценка эффекта увеличения постоянных затрат 395Планирование с учетом степени операционного левериджа 397Анализ финансового левериджа 398Разграничение рисков 398Определение коэффициента левериджа 399Определение коэффициента покрытия процентов 400Резюме 401Глава 15. Инвестиционные решения в условиях неопределенности 403Стандартное и среднеквадратическое отклонения 404Использование функций стандартного и среднеквадратического отклонений в Excel 407Доверительные интервалы 408Использование доверительных интервалов в маркетинговых исследованиях 409Вычисление доверительного интервала 410Оценка интервала 411Уточнение доверительных интервалов 412Применение регрессионного анализа для принятия решений 412Зависимость одной переменной от другой 413Оценка линии тренда 415Возможные ошибки в интерпретации: математическая зависимость и причинно-следственные связи 417Связь одной переменной с несколькими другими: множественный регрессионный анализ 419Использование инструмента Регрессия 424Оценка результатов регрессионного анализа 426Прогнозирование на основе множественной регрессии 427Использование функции ТЕНДЕНЦИЯ 428Резюме 432Глава 16. Основные средства 433Первоначальная стоимость 434Подсчет затрат 434Выбор между фактической и восстановительной стоимостью 436Амортизация активов 437Концепция амортизации 437Сопоставление расходов с доходами 438Линейный способ начисления амортизации 439Метод уменьшаемого остатка 440Метод двойного уменьшаемого остатка 443Метод переменного уменьшаемого остатка 446Кумулятивный способ начисления амортизации (метод суммы чисел) 447Резюме 448Часть IV. Продажи и маркетинг 451Глава 17. Импорт финансовых данных в Excel 453Создание и использование ODBC-запросов 455Подготовка к импорту данных 455Определение источника данных 455Создание запросов с помощью мастера запросов 459Создание запросов с помощью Microsot Query 462Создание параметризованных запросов с помощью Microsot Query 466Использование объединений в Microsot Query 466Работа с диапазонами внешних данных 467Включение номеров строк 468Задание ширины столбца 468Сохранение параметров столбца 468Сохранение форматирования ячеек 469Добавление новых строк и удаление неиспользуемых ячеек 469Добавление новых строк и очистка пустых ячеек 471Замена существующих ячеек и очистка пустых ячеек 471Защита данных 472Автоматическое обновление 474Настройка других параметров диапазона данных 475Импорт данных в сводные таблицы и диаграммы 476Создание и использование веб-запросов 480Параметризованные веб-запросы 482Резюме 485Глава 18. Экспорт финансовых данных из Excel 487Использование VBA для обновления внешней базы данных 488Знакомство с редактором Visual Basic 488Разработка структуры рабочего листа 490Создание кнопок 490Редактирование записей базы данных 491Использование объектов баз данных 494Использование блоков With 495Поиск нужной записи 496Редактирование записи 497Добавление новых записей в набор записей 498Аргументы в пользу ADO 500Управление данными выполняется средствами СУБД 501Резюме 502Глава 19. Маржинальная прибыль и точка безубыточности 503Вычисление маржинальной прибыли 504Классификация затрат 505Оценка условно-переменных затрат 506Маржинальная прибыль на единицу продукции 508Увеличение маржинальной прибыли 509Создание операционного отчета о прибылях и убытках 510Точка безубыточности 511Вычисление точки безубыточности в единицах продукции 511Вычисление точки безубыточности в денежном выражении 512Вычисление точки безубыточности в денежном выражении с учетом ожидаемого размера прибыли 513Построение графиков безубыточности 513Выбор типа диаграммы 516Какие предположения делаются при анализе маржинальной прибыли 518Линейная зависимость 518Распределение затрат 519Постоянная структура продаж 519Производительность труда 519Определение структуры продаж 520Резюме 522Глава 20. Ценообразование и себестоимость 523Методы расчета себестоимости 524Метод полного поглощения затрат 524Калькулирование себестоимости по переменным затратам 531Ценообразование с учетом маржинальной прибыли 534Анализ маржинальной прибыли для новых продуктов 537Распределение затрат по видам продукции 539Изменение исходных условий 540Оценка перекрестной эластичности спроса 541Резюме 544Словарь терминов 545Предметный указатель 561 Рецензия на книгу "Бизнес-анализ с использованием Excel" Книга "Бизнес-анализ с использованием Excel" демонстрирует, как применять Excel для решения ключевых финансовых задач, с которыми приходится сталкиваться каждому менеджеру и предпринимателю: анализ финансовой отчетности, финансовое планирование и управление финансами компании, принятие инвестиционных решений, управление продажами и маркетинг.Книга даст возможность проанализировать и оптимизировать любую деятельность: бухгалтерскую, маркетинговую, финансовую. Используя реальные примеры, автор книги показывает, как извлечь максимум пользы из новых возможностей и функций Excel, и описывает оптимальные способы решения других важных задач, таких как импорт деловых данных и анализ финансовых коэффициентов. Также в книге рассматривается масса технических аспектов использование самого Excel в аспекте бизнес-анализа. Обсуждаются новые функции, работоспособность старых функций и других приемов.Издание является потрясающим практикумом (к которому не хватает немного теории, которую можно "вспомнить" по соответствующим изданиям). Все кейсы из книги рассматриваются по шагам с максимально понятными объяснениями и советами.На веб-странице книги есть все описанные в книге таблицы, готовые к немедленному использованию. Книга "Бизнес-анализ с использованием Excel" будет очень полезна экономистам, аналитикам, маркетологам, использующим Excel.Сергей[/html]